12月起，公转私、私转私严查开始！个人银行账户收款高于这个数要小心了！

一公司因个人账户大额资金往来异常，上市被紧急叫停 ！12月起，公转私、私转私严查开始！个人银行账户收款高于这个数要小心了！

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突发！个人账户往来异常！

公司上市被叫停！近期，深圳证券交易所披露，广东某科技公司因财务资料问题，证监会决定终止对该公司发行注册程序。

该公司上市只差“临门一脚”，究其主要原因是证监会今年3月份对其启动的现场检查。

现场检查中发现：该公司部分员工的银行账户资金流水金额较大，且与公司主要管理人员、其他员工、部分供应商及客户相关人员存在大额资金往来。

1、前员工王某银行卡流水显示，2016年11月至2017年6月期间，收到个人资金转入流水共2.52亿元，向主要管理人员及部分其他员工转出约0.29亿元，向部分供应商、客户相关人员转出约0.45亿元。

2、该公司部分原材料销售业务客户的回款实际来自江西某实业公司。江西某实业公司与该公司部分委外加工商存在大额资金往来。经检查，江西某实业公司，系该公司实际控制人曾控制的企业。

3、该公司部分客户的实际控制人曾在该公司的关联企业任职，部分客户的实际控制人在较长期限内定期定额向多名该公司员工转账。

4、该公司主要管理人员的配偶与该公司主要委外加工商及产品供应商相关人员存在较多资金往来。

在这里提醒大家，利用私人账户来收支款项，风险巨大，不仅影响企业发展，还会被税局稽查，面临巨额罚款。

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再见了！私户避税！

税局严查开始！

私户避税真的走不通了！

11月19日，又一公司因私人账户收款被查，依法构成偷税，补税2,481,873.2元，处以少交税款百分之五十的罚款1,240,936.62元。

严查已然开始！今天起，税局将用五大措施进行监控！私人账户收支款的企业，要小心了！

1、多部门信息交换和信息共享

税务稽查不仅仅依托金税三期和已正式启动建设的金税四期系统，还依靠第三方力量——银行、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。

2、一人一税号，一人一档案

现在不仅仅企业一个税号终身不变，个人也是一样，金税四期+大数据下，每个人的身份证号唯一且都联网！同样对替收工资的人来说也有风险。

3、分级分类管理，对高收入高净值人员重点监管

分三大类，进行管理：高收入人群；高净值人群；一般人群。

两个级别管理：高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上，也就是省市税务机关进行监督管理；一般人群在下面的县区税务机关监督管理。

4、大数据分析扫描

金税四期+智慧稽查系统+大数据，无不展示着税务走在了高科技的前沿，通过大数据实时对涉税信息进行扫描、分析和识别。

5、建立个人纳税信用体系

除了对企业建立税务信用等级，税务机关计划以后会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估。对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入信用记录，实施多部门联合惩戒。

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个人银行账户

进账多少会被查？

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：

一、大额交易会被严查！

简单说，这9种情况，会被重点监管！

二、可疑交易会被严查！

该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：

（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；

（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；

（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

①规模很小的企业， 却常搞出上千万的流水!

②资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出。

③经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度。

④公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。

⑤频繁开销户，并在销户前有大量资金活动。

⑥闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。

不仅仅如此，去年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。

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警惕！微信、支付宝收款也会被查！

企业再这样“避税”要小心了！

注意了！微信、支付宝收付款

风险巨大！

现在很多单位都使用微信、支付宝来收付款，确实很便捷，但同时千万不要忽视其中的风险！

1、增值税的风险

1、造成三流不一致的风险： 三流不一致就是资金流、发票流、货物流不统一。因为税局查发票的时候要看证据链条，比对银行账户的资金流，货物的流向与发票上是否一致，以此来判断交易是否真实。现在还会加上合同流，也就是要求四流一致。四流不一致的发票很可能被认定为虚开发票。   2、无法作为进项抵扣的风险：

通过微信转账支付款项，可能导致款项账面不透明，业务交易资金流不清晰。因增值税专用发票票面信息需要填列齐全，通过微信交易，对方无法准确填写发票上的银行账号信息，无法开具增值税专用发票，进而导致无法进行进项抵扣，增值税应纳税额增加。   3、未能及时申报收入的风险：

通过微信转账收取的增值税销售款时，容易和个人消费记录混淆，导致部分微信收款收入未申报增值税，存在偷漏税的风险。  

2、企业所得税的风险

如果收取的是销售货款，未及时申报有偷税漏税风险，微信转账无法取得扣除凭证，无法税前扣除，企业所得税增加，也可能漏缴企业所得税，导致税务稽查的风险很大。  

3、个人所得税的风险

通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。同时微信、支付宝发红包还要注意个税问题，应该区分不同的情形判断是否缴纳个税，以及如何缴纳个税。

4、公司管理风险

采用微信、支付宝付款，在公司管理方面也存在风险。

5、股东对债务承担无限连带责任

公司如果长期使用股东的个人账户来收付款，很容易造成公私不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

个人银行收款高于这个数，

要小心了！

企业还需要注意的是：公对公、公对私大额转账也会被重点监控！

简单来说，9种情况企业容易被盯上！

当然，并不是所有的公转私都是不合规的，有8种情况，可以放心大胆的转，具体如下图：

微信、支付宝收付款如何规避风险？

送你5个锦囊！

微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！   （1）以公司的名义开通微信、支付宝账号   以公司的名义开通的微信、支付宝账号，属于对公账户，与银行账号的性质是相同的，可以正常的进行交易。   （2）对于个体工商户，单独设置微信、支付宝账号   个体工商户，是允许以个人账户收款的，但为了与家庭消费相区分，建议单独设置一个微信、支付宝账号用于收付款，避免公私不分。   （3）个人账户收取款项及时打入对公账号   有些时候个人账户收取款项较方便，但为了避免漏计收入，应该及时将收入转入对公账户。   （4）保存账单及收付凭证   支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同的效力，企业应该定期打印保存。   （5）及时索取凭据 个人用微信/支付宝付款应该及时索取凭证以抵扣进项税或用于成本费用的入账。

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